La factura de servicios profesionales cobra honorarios: IVA del 21 % y, si eres persona física y el cliente es una empresa o un profesional, la retención del 15 % (7 % los primeros años). Si facturas desde una sociedad, quita la retención: a las sociedades no se les retiene por sus servicios.
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Nombre o razón social
Factura
-001
Fecha:
Cliente
Nombre o razón social
| Descripción | Cantidad | Precio | Importe |
|---|---|---|---|
| Honorarios: auditoría de procesos de compras | 1 | 1.800,00 € | 1.800,00 € |
| Honorarios: informe de recomendaciones y presentación | 1 | 600,00 € | 600,00 € |
Plantilla orientativa: revisa los datos, los tipos y las menciones legales con tu gestoría antes de enviarla. Los datos que escribes no salen de tu navegador.
A efectos del IRPF, son actividades profesionales las de la sección segunda de las tarifas del IAE (abogados, economistas, arquitectos, ingenieros, psicólogos, diseñadores, traductores…) y las de artistas y deportistas de la sección tercera. Son las que llevan retención cuando el cliente es una empresa o un profesional.
Si cobras una parte por adelantado, el IVA se devenga al cobrarla: emite una factura por el anticipo y, en la final, descuéntalo. Los gastos que pagas en nombre del cliente con una factura a su nombre (tasas, aranceles) son suplidos: no forman parte de la base ni llevan tu IVA. Esta plantilla calcula el IVA sobre todas las líneas, así que déjalos fuera o detállalos en las notas.
El 7 % se aplica el año en que empiezas la actividad profesional y los dos siguientes, si no la ejerciste en el año anterior. Comunícaselo por escrito a tus clientes.
Tu cliente: te paga el total menos la retención y la ingresa en Hacienda con su modelo 111. Tú la restas en tu modelo 130 o en la declaración de la renta.
Con Renndia la numeración, los impuestos, el cobro y el borrador de tus modelos van solos.