Calculadora de IVA: cómo calcular y quitar el IVA

Cómo calcular el IVA

Para añadir el IVA, multiplica la base por el tipo: 100 € al 21 % son 21 € de IVA, 121 € en total. Para el total directamente, multiplica por 1,21 (o por 1,10 o 1,04).

Para quitar el IVA a un precio que ya lo incluye, divide entre 1 más el tipo: 121 € / 1,21 = 100 € de base. No sirve restar el 21 % al total: saldría una base de 95,59 €, que no es correcta.

Para saber cuánto IVA lleva un precio, resta la base al total: 121 € − 100 € = 21 €. O, en un paso, divide el total entre 121 y multiplica por 21 (al 10 %, entre 110 y por 10; al 4 %, entre 104 y por 4).

Ejemplos de cálculo

• Factura de 850 € más IVA al 21 %: IVA = 850 × 0,21 = 178,50 €; total = 1.028,50 €.
• Menú de 15,40 € con IVA al 10 % incluido: base = 15,40 / 1,10 = 14 €; IVA = 1,40 €.
• Pan de 2,08 € con IVA al 4 % incluido: base = 2,08 / 1,04 = 2 €; IVA = 0,08 €.
• Factura con dos tipos: suma la base de cada tipo y aplícale su porcentaje una sola vez; el total es la suma de las bases y las cuotas.

El IVA que pagas a Hacienda cada trimestre es el que has cobrado en tus facturas (repercutido) menos el que has pagado en tus gastos (soportado): se calcula en el modelo 303. Los tipos de cada producto están en la guía de tipos de IVA.

Tipos de IVA en España

• 21 % general: la mayoría de productos y servicios.
• 10 % reducido: por ejemplo, hostelería, transporte de viajeros y buena parte de los alimentos.
• 4 % superreducido: productos de primera necesidad como el pan, la leche, los huevos, la fruta y la verdura, los libros y los medicamentos.
• Exento: operaciones como la sanidad, la educación o los seguros, que no llevan IVA.

En Canarias, Ceuta y Melilla no se aplica el IVA, sino el IGIC y el IPSI.

Recargo de equivalencia

Si vendes a un comercio minorista que está en el régimen de recargo de equivalencia, además del IVA le cobras un recargo: 5,2 % sobre el 21 %, 1,4 % sobre el 10 % y 0,5 % sobre el 4 %.