renndia.com
Prova gratis

Demana la teva prova gratis

Deixa'ns les teves dades i et preparem el compte perquè provis Renndia 30 dies.

Guies · Models fiscals

Model 111: les retencions de nòmines i professionals

Amb el model 111 ingresses a Hisenda les retencions d'IRPF que has descomptat a altres: als treballadors a les nòmines i als professionals (advocats, dissenyadors, assessors…) a les factures. El presenten les empreses i els autònoms que han retingut alguna cosa en el trimestre, de l'1 al 20 del mes següent, també al gener.

Actualitzada el

Qui el presenta

Qualsevol empresa o autònom que, en el trimestre, hagi pagat:

  • Nòmines amb retenció d'IRPF.
  • Factures de professionals persones físiques amb retenció (15 %, o 7 % els primers anys).
  • Altres rendes amb retenció, com premis o cursos i conferències.

Si en el trimestre no has pagat res amb retenció, en general no el presentes. Les retencions del lloguer d'un local no van aquí, sinó al model 115.

Terminis i resum anual

  • Trimestral: de l'1 al 20 d'abril, juliol, octubre i gener. Compte: el del quart trimestre acaba el 20 de gener, no el 30 com el 303.
  • Mensual: les grans empreses, de l'1 al 20 del mes següent.
  • Resum anual ([model 190](/ca/guies/model-190)): al gener, amb cada perceptor i el que se li va retenir l'any.

Les caselles

  • 01 a 06: rendiments del treball: nombre de perceptors, import pagat i retencions (en diners i en espècie).
  • 07 a 12: activitats econòmiques: nombre de professionals, import de les factures (base, sense IVA) i retencions.
  • 13 a 27: premis, guanys d'aprofitaments forestals i cessió de drets d'imatge.
  • 28: suma de retencions; 30: resultat a ingressar.

L'import és la base de la factura del professional, sense IVA. La retenció s'ingressa encara que encara no hagis pagat la factura: compta quan el pagament és exigible.

Errors freqüents

  • Retenir a una societat: a les factures d'una S.L. no se'ls aplica retenció (llevat de casos concrets).
  • Comptar el professional dues vegades: el nombre de perceptors és de persones, no de factures.
  • Barrejar el lloguer: va al 115.
  • No quadrar amb el 190: la suma dels quatre trimestres ha de coincidir amb el resum anual.

Com ho fa Renndia

Quan registres una despesa d'un professional amb retenció, Renndia la porta a les caselles 07 a 09 de l'esborrany del 111: nombre de professionals, base i retencions del trimestre. Les nòmines no es calculen a Renndia (les reparteixes als empleats, ja fetes per la gestoria), així que les caselles del treball les afegeix la gestoria. Renndia no presenta el model. Més a models fiscals.

Fonts oficials

Guia orientativa: resumeix la normativa vigent en la data d'actualització, però no substitueix el consell de la gestoria per al teu cas concret.

Preguntes freqüents

He de presentar el 111 si no tinc empleats?

Sí, si en el trimestre has pagat alguna factura d'un professional amb retenció. Si no tens ni nòmines ni factures amb retenció, en general no.

Quan es presenta el 111 del quart trimestre?

De l'1 al 20 de gener. Juntament amb el resum anual, el model 190, que es presenta durant el gener.

Qui ingressa la retenció de la factura del meu assessor?

Tu, que ets qui paga: li abones el total menys la retenció i la ingresses a Hisenda amb el teu 111.

Factura sense pensar en tot això

Renndia posa l'impost, les mencions legals i la numeració a cada factura, i et prepara l'esborrany de les declaracions.

Demana la teva prova

Relacionat

Funcionalitats

Per sectors

Més guies